Dla wielu z nas stanowi to kapitalne źródło uzyskania ponadprogramowych zysków. Niemniej natomiast, nasze państwo niezwykle restrykcyjnie traktuje osiąganie przez nas zysków właśnie w ten sposób. Każdy obywatel, który odnosi plony z tytułu zbycia prawnych papierów wartościowych czy też udziałów w spółkach musi się z nich odpowiednio, ale i zarazem poprawnie rozliczyć. Jak w takim razie powinniśmy właściwie podejść do tego zagadnienia, by nie stworzyć sobie kolejnych trudów?
Zadanie to może wydawać się dla pewnej części z nas wyjątkowo tajemnicze, jednak są to tylko pozory. Wystarczy wyłącznie zrozumieć pewny stały i utarty schemat, a w przyszłości uskutecznienie tego typu rozliczeń nie sprawi nam wiele problemu. Kluczowym zeznaniem finansowym, który musi zostać w tym wypadku przez nas wykonane to zaświadczenie Pit 38 (tu znajdziesz formularz PIT-38). Każdy podatnik, który w ostatnim roku pozbył się papierów wartościowych albo też zdobył znaczne dochody pieniężne z tytułu rozlicznych instrumentów bankowych czy maklerskich musi obowiązkowo go uzupełnić. W tym miejscu wskazane jest także podkreślić, że obowiązek jest na nas nakładany odpowiednio do daty, w której doszło do jasnego i odpłatnego wyzbycia się przez nas papierów wartościowych. Pokaźną pomoc w tym miejscu może bezsprzecznie zasugerować nam nasze biuro maklerskie pod wymogiem, że wszelkie uskutecznione transakcje były realizowane za jego pełnomocnictwem.
W przeciwnym wypadku musimy obowiązkowo w pojedynkę uzupełnić to charakterystyczne zeznanie podatkowe. Każdy z małżonków jest zobowiązany uzupełnić je osobiście.